Raportul caselor
Mișcarea organizației monetare trebuie să fie întotdeaunasă fie fixată și corect formată. Raportul întocmit de către casier este trimis departamentului contabil. Unele organizații preferă să aibă încredere în toate calculele contabilului-șef, așa că raportul casierului este exact așa. Disciplina de numerar necesită executarea corectă a tuturor calculelor și documentelor.
Raportul casierului este format pentru orice traficcasier: plata salariilor, plata călătoriilor de afaceri, plata facturilor etc. Raportul și conținutul din fișa de valori trebuie să fie identice. Adesea, programele contabile conțin formulare generate automat când introduceți date. În contul manual raportul operatorului de casier este simultan și o copie a foilor de înscriere. Informațiile necesare includ numărul de document, suma tranzacției, numele, data tranzacției. Sunt atașate toate documentele care indică mișcarea banilor. La emiterea raportului, se anexează ordine de numerar (Ф № KO-2). Atunci când se primesc numerar, se aplică ordine de numerar (Ф № KO-1). Problema salariilor este fixată prin atașarea salariilor (Ф № T-53).
Este de dorit ca raportul casierului să fie păstrat separatjurnal sau în dosar. Informațiile sunt adăugate în ordinea cronologică. Fiecare capăt al paginii (an, lună, trimestru) sunt numerotate, cusute și semnate. Numărul de coli, inclusiv. toate declarațiile, referințele, ordinele.
Raportul casierului este o "oglindă" a foii de intrare, dar cu informații mai profunde și mai extinse. Pe raport, casierul semnează semnătura, pe carnetul de numerar - directorul (directorul) sau contabilul-șef.
Operatorul de casierie este obligat să genereze rapoarte de KM-6, cu indicarea contorului de case de marcat, valoarea venitului pe schimb (ziua lucrătoare).
Cum ar trebui să fie completat raportul-raport al operatorului de casierie? În primul rând, cerințele sunt specificate:
1) numele;
2) numărul de identificare (TIN);
3) numele cu adresa unității structurale;
4) casa de marcat (model, număr (înregistrare, fabrică)).
Următorul este un program care conectează casa de marcat cu un computer (dacă există). Numărul secvențelor de referințe ar trebui să coincidă cu numărul de rapoarte Z.
Prima coloană conține numărul de rapoarte Z (la sfârșitul schimbării sau în ziua lucrătoare). Când eliminați mai multe rapoarte Z pe zi (sau pe schimbare), intrările se fac în ordine.
În a doua coloană, numerele departamentului sunt scoase,secțiuni ulterioare. A patra coloană rămâne goală. Cea de-a cincea coloană ar trebui să reflecte citirile contoarelor de bani (sumare), a șasea lectură la sfârșitul schimbării (ziua lucrătoare).
Scrieți în coloana a șaptea cantitatea care reflectăcontra (ruble, bani). Acest indicator ar trebui să corespundă unei diferențe de 6 și 5 coloane. Acestea includ retururi (verificări eronate), indicate separat în coloana a opta (în absența întoarcerilor, se introduc liniuțe).
Cea de a noua și a zecea coloană sunt prevăzute pentru numele șefului departamentului și semnătura acestuia. Dacă nu există niciun casier în stat, semnătura trebuie să fie furnizată de către casierul care transmite veniturile.
Contorul "total" trebuie duplicat neapăratspecificate în coloanele a șaptea și a opta. Mai mult, se indică (numai cuvintele) valoarea reală a veniturilor (reprezintă diferența indicatorilor din coloanele a șaptea și a opta). După aceasta, informațiile se introduc în ordinul de numerar (creditul) emis în ziua predării produsului (număr, dată). Apoi este indicat numărul chitanței emise de bancă (după primirea banilor).
Ajutorul F KM-6 trebuie să fie certificat de semnăturile șefului, casierului șef, precum și operatorului.
Banca de service poate verifica în orice moment menținerea contabilității de numerar, cerând verificarea pachetului de documente. Banca are la dispoziție o carnet de numerar cu un raport al casierului.
