Operațiuni de numerar. Caracteristicile comportamentului lor

Tranzacțiile cu numerar sunt acțiuni legate de primirea și emiterea de bani de la casele de numerar ale băncilor, diverselor organizații și companii cărora li se eliberează ordine de venit și cheltuieli speciale.

Acest termen include, de asemenea, operațiuni pe bursele de valori,al căror calcul trebuie efectuat până în ziua următoare, după tranzacție, acțiuni cu numerar, valori mobiliare, depozite, precum și rambursarea datoriilor sau a altor datorii.

Serviciul Federației Federale atrage atenția antreprenorilor individuali asupra faptului că tranzacțiile în numerar pe care le efectuează trebuie să fie efectuate în conformitate cu anumite reguli:

• trebuie să stabiliți limita bilanțului de numerar;

• banii, a căror sumă depășește această limită, trebuie păstrate în conturile bancare;

• Toate tranzacțiile cu numerar trebuie procesate cu ajutorul comenzilor de intrare și de ieșire;

• De asemenea, trebuie să păstrați o carnet de numerar corespunzător.

La bănci, limita monetară se stabilește în conformitate cu următoarele principii:

• în centrele de decontare și de numerar ar trebui să funcționezecare circulă și, de asemenea, rezervă fonduri de monede și unități monetare în facturi (cu permisiunea Băncii Rusiei). Toate încasările primite în termen de o zi lucrătoare trebuie înregistrate în conturile relevante în aceeași zi;

• instituțiile bancare teritoriale ar trebui să țină seama de necesitățile clienților în ceea ce privește numerarul pentru calcularea salariilor sau pentru alte nevoi;

• valoarea limitei este stabilită la sfârșitul zilei de lucru. Toate fondurile care o depășesc trebuie transferate în fondul de rezervă, adică retrage din circulație;

• Toate atribuțiile legate de depozitarea fondurilor în fondul de rezervă și centrele de decontare în numerar sunt atribuite funcționarilor - șefului, contabilului-șef și șefului departamentului de numerar.

Pentru serviciul în masă al clienților, operațiunile de numerar sunt efectuate în birouri care conțin:

• structuri de venituri și cheltuieli;

• unitățile care schimbă și convertesc moneda.

Funcționari responsabili de depozitarevalori, ar trebui să aibă sigilii metalice și chei de la cămară, precum și timbre. Aceste fonduri sunt necesare pentru a efectua operațiunile de numerar în mod corespunzător.

Pentru eliberarea numerarului în instituțiile bancaredepartamente separate de numerar. Pentru a efectua operațiuni de decontare în numerar, casierii cap dă bani în măsura în care este necesar numai la primire. Pentru salariile pot fi acordate bani timp de trei zile pe un bonuri speciale de plată.

Este demn de remarcat faptul că casierul, care efectueazăoperațiunile de numerar sunt interzise în același timp să emită bani pe mai multe cecuri de numerar, precum și să efectueze orice acțiune cu monedă, în care clienții nu contribuie, ci să efectueze în același timp cecuri în numerar și o cerere de depozit în numerar.

De asemenea, trebuie spus că la admitere sau extrădarebani, casierul este obligat să elaboreze informații relevante. La sfârșitul zilei, soldul banilor, încasările în numerar, o referință cu o bandă de verificare a calculatorului sunt predate pentru primirea la casierie pentru verificare.