Bugetul fluxului de numerar

Elaborarea unui CDM este o direcție caredevine astăzi o prioritate în gestionarea oricărei companii. Periodicitatea construcției poate fi complet diferită. Bugetul fluxurilor de numerar, de regulă, se formează pentru anul cu o defalcare pe luni. În același timp, este necesar să se țină cont de faptul că este considerată cea mai variabilă și mai flexibilă în procesul activității desfășurate în cadrul formelor contabile. În acest sens, o largă răspândire în practică a dobândit un buget lunar pentru circulația fondurilor, defalcate pe zi și dată. Compilarea și aprobarea acesteia se efectuează în fiecare lună, cu trei sau cinci zile înainte de finalizarea acesteia. În acest proces, ar trebui să participe toate structurile și unitățile ale căror activități sunt în legătură cu planificarea și direcționarea direcțiilor în conformitate cu care sunt cheltuite banii (finanțele).

Finanțele se referă la o categorie de active care are cel mai înalt nivel de lichiditate. Acest grad permite companiei să aibă cea mai mare libertate de alegere în timpul activității economice.

Potrivit opiniei tradiționale, eficaceefectuarea de afaceri la întreprindere este posibilă cu un sold pozitiv de numerar. Cu toate acestea, în practică, această situație este ideală. Elementele profesionale, bine planificate de flux de numerar vă permit să îndepliniți sarcinile de gestionare eficientă a companiei. Foarte des, mulți experți atribuie locul principal acestei proceduri.

După cum arată practica mondială, o atenție deosebităse acordă metodelor prin care se studiază și se prognozează bugetul fluxurilor de trezorerie. Acest lucru se datorează, în principal, "neregulării" plăților și încasărilor care apar în timpul desfășurării activității, ceea ce poate provoca diverse circumstanțe neprevăzute. Acestea, la rândul lor, afectează negativ lichiditatea companiei. Adesea, lipsa de numerar este primul indicator al unei situații de criză în cadrul companiei.

În diferite țări cu economii dezvoltate, bugetul fluxului de numerar acționează ca datele inițiale utilizate în analizarea situației financiare a organizației.

Fluxul financiar începe și se terminăproducție și ciclu comercial în orice întreprindere. Activitatea companiei, conform unuia dintre conceptele sale, este orientată spre profit. Dar, în final, venitul nu este bani. Mai important este fluxul financiar rezultat. Pe baza sa, începe un nou ciclu de producție și, cu ajutorul său, resursele sunt redistribuite.

Gestionarea eficientă a numerarului este posibilă prin cunoașterea amplorii și structurii sale. Există două direcții principale în gestionarea fluxurilor financiare ale companiei:

1. Analiză. În acest stadiu, fluxul de numerar este optimizat.
2. Previzionarea. În această direcție, întreruperile de numerar sunt eliminate.

Ar trebui să rezulte analiza fluxurilor financiarefurnizează informații complete cu privire la sumele și sursele de fonduri, capacitatea companiei de a furniza în cursul activităților curente ale excedentul bugetar, precum și motivele pentru care există o discrepanță între suma veniturilor primite din soldul fondului.

Previzionarea are un loc special în acest proces.gestionarea fluxurilor financiare. Deseori, construcția de formulare bugetare speciale apare în caz de necesitate de împrumut sau de căutare a investițiilor, adică sub influența factorilor externi.

Experții observă că aceste domenii sunt considerate prioritare, dar nu exhaustive.

Informativitatea bugetului fluxurilor financiare este posibilă atunci când se acoperă toate domeniile fluxului de numerar.