Care este diferența temporară de numerar? Diferența de numerar: formula de calcul

Orice organizație care funcționează are propria sa organizațieactivitate în conformitate cu anumite reguli. Procesul de lucru implică achiziționarea de materii prime, resurse energetice, vânzări de produse, precum și primirea de la consumatori. În mod ideal, toate operațiunile ar trebui să fie efectuate în mod uniform, dar, în unele cazuri, ar putea exista o întârziere - o diferență de numerar.

Mai multe despre situație

Uneori ciclurile de operare nu se potrivescactivități financiare, în cazul în care consumatorii nu au plătit încă pentru bunurile achiziționate, dar trebuie să fie comandate de materii prime pentru o altă parte pentru aceeași bani. Astfel de situații sunt tipice pentru activitățile organizațiilor mici, dar și mari.

Nu trebuie să ne gândim la un decalaj temporar de numerar- acesta este rezultatul muncii incorecte a managerilor sau a erorilor contabile. Cel mai adesea, cauzele sale sunt destul de obiective. Cu toate acestea, managerii sunt obligați să reducă la minimum aceste fenomene.

Principalele cauze ale

La apariția unor întârzieri între procesele de lucrupoate conduce nu numai la factori interni, ci și externi. Ele pot afecta în mod egal funcționarea întreprinderii. Cu toate acestea, circumstanțele externe sunt mult mai dificil de estimat.

Principalele motive ale golurilor în numerar sunt următoarele:

• revocarea licenței și alte situații de forță majoră care au apărut în banca deservită;
• schimbarea adresei organizației, care necesită reînregistrare în diverse organisme;
• trecerea la un alt sistem de impozitare care anulează sau include TVA;
• metode neoptimizate de a face afaceri;
• sughiț din partea debitorilor;
• dificultățile de export datorate impunerii de sancțiuni sau a altor măsuri prohibitive;
• complicarea legislației în țară.

Puteți lista mai multe circumstanțe care pot duce la apariția unor pauze între procesele curente. Cu toate acestea, în cele mai multe cazuri se datorează creanțelor.

Gestionarea riscului de apariție

Directorii de afaceri ar trebui să reflecte întotdeaunacum să evitați lacunele în numerar în procesul de desfășurare a afacerilor. Gestionarea riscului se bazează pe principii generale și include distribuirea corespunzătoare a piețelor de vânzare, extinderea gamei de produse, asigurarea și minimizarea consecințelor negative. Documentele trebuie să fie întocmite în ordine care să ofere posibilitatea de a ridica fondurile necesare în caz de întârzieri.

Uneori organizațiile eliberează o anumită sumă.titluri emise în numele proxy-urilor. În unele cazuri, sunt încheiate acorduri speciale de cesiune, permițând transferul drepturilor de creanță pentru anumite obligații. Copiile documentelor enumerate sunt de obicei notariale. Ele pot fi utile pentru furnizarea de instituții bancare în scopul efectuării unei monitorizări financiare.

Pentru ca diferența de lichidități să nu aibă loc în mod regulat,ar trebui să ia în considerare cu atenție condițiile contractelor semnate. Este de dorit să le se prevadă posibilitatea de plată anticipată și să se prescrie termenele de plată înainte de sfârșitul lunii precedente. Un depozit bancar cu posibilitatea de divulgare timpurie poate fi un instrument util. Pentru a diversifica riscul, este de dorit să aveți un cont curent în altă bancă.

Cu munca obișnuită cu bilanțuricompaniile sunt adesea identificate contra-obligații. O soluție rațională va fi răscumpărarea lor parțială, pentru a le putea folosi ca un instrument eficient pentru întârzieri. Ele pot fi utilizate pentru a atrage resurse cât mai repede posibil.

Caracteristicile detecției

Nu are idee cum să definițilipsa de numerar, este imposibil să lucreze în mod eficient în întreprindere. Pentru a evita astfel de procese, este necesar să analizăm cu atenție fluxurile de numerar și să găsim vulnerabilități. Dacă la începutul ciclului de producție există un echilibru negativ, atunci putem spune că a apărut momentul neplăcut.

De asemenea, trebuie să explorați gama de produse dinspațiu de depozitare. Dacă partea lor se suprapune cu livrarea ulterioară, atunci situația nu poate fi numită critică. Cu toate acestea, numai acești indicatori nu pot identifica o diferență de numerar. Formula de calcul este după cum urmează:

OS + DP-PP = KO.

Tabelul prezintă decodificarea simbolurilor.

abreviere	descriere
sistem de operare	Fluxul total de numerar înainte de începerea operațiunilor
DP	Creanțe de plătit după acest fapt
PP	Suma primită în timpul zilei pentru livrarea de materii prime
KO	Soldul final după finalizarea tuturor operațiunilor

Trebuie efectuate calcule pentru această formulăîn toate zilele lucrătoare pentru detectarea în timp util a întârzierilor. Dacă calculele s-au dovedit a fi un număr negativ, atunci ar trebui să vă gândiți cu atenție la primele două puncte pentru a bloca plățile furnizorilor.

Greșeli frecvente atunci când ofensator

Mulți directori financiari nu iau decizii cu totul corecte.

1. Am emis împrumuturi pe termen scurt care nu le aducrezultate tangibile. Dar ele măresc valoarea plăților viitoare, deoarece acumulează dobânzi. O astfel de strategie poate aduce succes doar dacă există un plan clar pentru dezvoltarea întreprinderii.
2. Atunci când se plătesc avansuri, se fac reduceri uriașe care, în unele cazuri, nu acoperă costurile de producție produse.
3. Materiile prime necesare producției sunt plătite la sfârșitul perioadei, din cauza căruia ritmul muncii întreprinderii este distrus.
4. Porțiuni din capitalul disponibil sunt vândute unor organizații mai mari.

Acțiuni în timpul existenței unui deficit de numerar

Deși multe companii au destule rezerve,cu toate acestea, nu este întotdeauna posibilă protejarea completă a unei companii de întârzieri. Panicând în această situație nu merită. Este necesar să se evalueze consecințele probabile ale neplății și să se determine timpul disponibil pentru adoptarea de contramăsuri.

Pentru a preveni o situație dificilă, pot fi luate următoarele măsuri.

1. Suspendarea operațiunilor de plată pentru livrarea de bunuri prin trimiterea de scrisori de garanție, care vor indica data plății.
2. Deschiderea precoce a depozitului în bancă.
3. Atragerea terților să plătească direct pentru obligațiile societății.
4. Trimiteți cereri scrise consumatorilor pentru a intensifica rambursarea datoriilor rezultate.
5. Prezentare ca plată pentru valori mobiliare.

După cele mai bune momente, trebuie săa repara rezervele interne din care s-au făcut fonduri într-o perioadă dificilă. Nu ar fi inutil să notăm separat consumatorii și furnizorii care au salvat întreprinderea. Îmbunătățirea momentelor negative va ajuta reputația pozitivă a organizației, a cărei formare este necesară pentru a lucra în mod constant.

Care sunt eșecurile managementului?

În unele cazuri, diferența de numerar devinecauza mișcării dezechilibrate a fluxurilor financiare. Uneori, numerarul este investit în segmente de afaceri complet diferite sau conexe din cadrul aceleiași categorii de companii, ceea ce are efecte negative. În plus, nu întotdeauna furnizarea regulată de resurse este perfectă. Depinde în mare măsură de coerența acțiunilor managerilor.

Adesea, banii sunt luați din cifra de afaceri.investiții într-un nou proiect care are perspectiva unor profituri rapide. Calculul greșit al managementului în această situație amenință organizațiile ale căror venituri sunt rezultatul activităților de parteneriat, o poziție negativă în mediul de afaceri.

Soluții alternative

Există modalități complet diferite de acoperirepauze de timp. Primul dintre acestea este de a oferi un credit de mărfuri direct de către furnizor, iar al doilea este de a încuraja consumatorii să plătească în avans facturile emise de întreprindere.

Companiile de holding pot:

• pentru a forma o trezorerie, oferind o oportunitate de a optimiza capitalul de lucru, reducând în același timp valoarea împrumutului;
• efectuarea unei achiziții centralizate a anumitor categorii de bunuri, economisirea resurselor prin creșterea volumului de aprovizionare;
• obțineți un descoperit de cont pentru a acoperi fondurile lipsă.

Partea finală

Ca ghid pentru începători poate fi luatămetoda de planificare a deficitelor temporare de numerar în bugetul orașului. Acesta este creat în deplină conformitate cu legislația rusă pentru a determina valoarea datoriei care a fost formată la anumite intervale de timp.